深化税收征管改革 服务天津高质量发展

要了解一个城市，最好的方式是看看那里的人们如何生活。

上午，市民孙女士带着“任务”走进南开区税务局办税服务厅。今天她来为爱车缴纳车船税，特别的是，她将使用数字人民币。随着象征着支付成功的“嘀”的一声，天津数字人民币缴纳税费场景正式落地。面对采访，孙女士用“新鲜感”“高级感”“便利感”来形容整场体验。

“‘津心办’APP上可以给孩子缴社保费了。”多多的妈妈收到了幼儿园贾老师的通知，立刻登录软件，本以为要探索一阵子，没想到三分钟就完成了缴纳。身为公司财务的她惊讶地发现，“津心办”APP“市税务局旗舰店”内可用的税费服务模块竟有54项之多。

像这样智能、高效、便捷的办税体验，已逐渐融入普通市民的工作和生活。无论是服务大厅的“面对面”，还是网络云端的“线上办”，纳税人缴费人感受到的是全市税务部门充分发挥税收职能作用、服务天津建设社会主义现代化大都市的倾心倾力，也是进一步深化税收征管改革带来的改革红利，更是市委、市政府推进城市高质量发展的决心和定力。

2022年6月20日，市第十二次党代会胜利闭幕，我们踏上了奋力书写全面建设社会主义现代化国家天津篇章的新的奋斗征程。全市税务部门深入学习领会会议精神，继往开来、担当作为，持续推进全市进一步深化税收征管改革任务落实落地，全力将天津税收现代化的宏伟蓝图变为现实美景，为服务天津高质量发展作出新的更大贡献。

税收征管改革

展开一幅税收现代化蓝图

2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》。《意见》明确到2023年基本建成税务执法、税费服务和税务监管新体系。到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。同年7月，市委、市政府统筹结合我市“津滨双城”发展、智慧城市建设等全局性重大规划部署，着力形成与天津高质量发展相适应的现代税收征管体系，印发了《天津市进一步深化税收征管改革实施方案》。

天津税收现代化事业自此开启了新的征程。《实施方案》明确了天津税务部门要在深化税收征管改革紧密部署、稳步推进、初见成效、全面突破、巩固提升、总结评估6个阶段完成的6大类214项税收征管改革任务，诸如“探索通过先进技术手段实现数据智能归集和共享”“探索优化本地12366智能咨询系统”，将智慧税务加快融入天津市智慧城市建设。

市领导在市税务局调研时强调，要推进智慧税务服务，拓展数据应用场景，在便利市场主体、支持中小微企业发展等方面加大智慧赋能力度。

何谓“智慧税务”？智慧税务的工作方式是税务工作与大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术的结合。他将如同一个拥有数据生命的“智慧人”，能够及时感知各方需求并自动灵敏地作出反应，为纳税人缴费人提供精细化、智能化、个性化服务，为税务人提供自主推送任务、自控监督履责、自动考核考评的管理手段，为决策者提供微观、中观、宏观经济运行研判参考和决策支持。

以税费申报便利化改革任务为例，改革要实现企业所得税、契税、印花税、房产税、车船税、城镇土地使用税等税费自动预填申报。信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报，经纳税人缴费人确认或补正信息后即可线上提交，大幅减轻报税缴费负担。

“一键退税”这项智能化手段在每年一度的“重头戏”企业所得税年度汇算清缴中大显身手。2021年度企业所得税汇算清缴期间，天津税务部门对纳税信用等级为A、B级的纳税人实行一万元以下多缴税款智能审，通过对退税风险“智能监控”，自动完成退税审核，8150户小微企业办理汇缴退税8614.11万元，为稳住经济发展增添动力。“一下子就完成，现在汇算清缴退税真是太方便了！”鑫海达（天津）印务有限公司的李会计说。

为加快推进智慧税务建设，全市税务部门着眼于构建新阶段智慧税务的战略优势，把新发展理念贯穿税收征管业务流程，找准智慧税务建设着力点，强力聚合数据和资源，制定了天津智慧税务建设三年规划，为智慧税务建设提供有力支持和保障。

“希望税务部门能顺应大数据时代要求，促进税收数据质量越来越高，分析成果运用越来越广泛。加强业务和数据深度融合，强化以数治税思维，持续深挖税收大数据的‘金山银矿’，更好服务经济社会高质量发展。”全国政协委员、天津中沙泰达工业园区管理有限公司总经理管学斌说。

智慧税务是天津智慧城市发展蓝图的重要组成部分。强化“智慧城市+智慧税务”的协同联动，持续建成网上办与掌上办为主的全覆盖纳税缴费服务体系，不仅是不断提高贯彻新发展理念、构建新发展格局的能力和水平的要求，也是对以人为本、惠民利企、让人民群众的获得感成色更足的基本遵循。

市税务局党委书记、局长卢自强表示，建设智慧税务既是我们这代税务人肩负的使命，也是我们这代税务人才有的机遇。加力打造智慧税务，促进全市税收治理能力有效提升和税收高质量发展稳步推进，让纳税人缴费人满意、让税务人满意、让党委政府满意。

税收征管改革

守护一段城市发展征途

市第十二次党代会报告指出，大力实施制造业立市战略，着力夯实实体经济根基，围绕产业基础高级化、产业链现代化，以智能科技产业为引领，以战略性新兴产业为重点，以优势产业为支撑，不断完善现代产业体系，推动全国先进制造研发基地建设提质增效升级。

随着我市制造业立市战略深入实施，税收征管改革锚定服务我市制造业的目标，充分运用大数据战法，智能研判市场主体可退、抵、免税额，实现企业一键退税、中小微制造业企业自动缓税，推动税收征管方式向“算税”升级，为制造业企业扩渠引水，为我市制造业的稳固发展注入动能。

华峰测控技术（天津）有限责任公司财务经理黄颖说，缓税政策让公司“现金流”多了290万元，在某种程度上相当于一笔“无息贷款”。公司将利用好惠企政策，专注于半导体自动化测试系统领域，依托自主研发的产品进一步增强企业核心竞争力。

天津市环智新能源技术有限公司于前年启用数据智慧工厂，实现了光伏产业的大数据应用。今年，大规模留抵退税政策实施后，天津税务部门通过大数据精准定位，第一时间提示并辅导环智公司享受税收优惠。“我有两个没想到，一是没想到税务部门的‘慧眼’能够这么快找到我们，二是没想到申报留抵退税这么方便，给智慧税务点赞！”环智公司财务经理朱玉焕说。

截至目前，全市税务部门为天津8000余户制造业企业完成留抵退税93亿元，完成制造业中小微企业延缓缴纳税费65亿元，极大地鼓舞了我市制造业企业发展信心，稳定了我市制造业发展形势，为制造业立市战略的可持续注入动能。

城市高质量发展离不开持续提升科技创新能力。市第十二次党代会报告提出，全力打造科技创新高地，持续提升自主创新和原始创新能力，建设高水平创新型城市。税务部门通过加大企业研发费用加计扣除力度，强化政策宣传与辅导，为企业持续攀登高精尖技术高峰、形成竞争优势打入“强心剂”。

天津赛象科技股份有限公司是一家从事橡胶机械制造的国家级专精特新小巨人企业。该公司总经理助理李兆春介绍，2021年制造业企业研发费用加计扣除比例从75%提升至100%，并且无需申请、备案，相关扣除可直接在系统内填入报表，进一步激发了企业创新研发的积极性。在利好政策的引导下，赛象科技着手对轮胎制造全环节进行智能化改造，改造后生产效率最高可提升25％。2022年，赛象科技入选第六批国家级制造业单项冠军。

全国政协委员、中交天津航道局有限公司总工程师顾明，是设计中国“造岛神器”──海上大型绞吸疏浚装备的专家。“在税务部门的辅导之下，2020年，企业可以享受加计扣除的研发费用有2350万元，2021年这个数字达到约3150万元。”顾明说。这些资金被企业迅速投入到大型疏浚船舶及配套装备的国产化研制工作中，确保挖泥船绞刀、耙头、泥泵等核心部件的性能提升研发稳步有序开展。

制造业从制造到“智造”转型，税收管理则从经验管税向以数治税升级。市场主体和地方政府，是税务部门一体推进服务天津高质量发展工作的“双翼”。市场主体一翼贵在精细，地方政府一翼要在精准。作为税收征管改革的一项重要内容，不断提升以税咨政水平，为各级决策人提供从税收大数据视角出发的有建设性、有深度的税收分析精品，是天津税务部门一直耕耘的领域。今年以来，天津税务部门已向我市各级党委政府报送各类分析报告25篇。

工欲善其事，必先利其器。近年来，全市税务部门进一步升级税收大数据分析工具，上线“税比析”决策服务系统，多维度反映我市经济运行态势。该系统基于税收大数据，既能纵看历史发展，准确把握经济社会内外环境变化，同时也能横观区域异同，对比同规模、同结构的地区与城市，展现天津在低碳环保绿色发展、产业结构优化调整和市场主体发展活力等方面的成效、优劣及趋势。基于“税比析”决策服务系统的分析结果，天津税务部门撰写了《天津市重点制造企业税收经济发展情况分析》等报告，为上级决策提供了科学依据。

与这座城市一样，天津税务部门也在全力高质量成长。

税收征管改革

培育一方一流营商环境热土

创想科技有限公司的赵会计刚进入天津港保税区税务局办税服务厅，迎面而来是一名昵称“小天”的机器人。一套熟练的专业导税话术过后，“小天”引导赵会计来到一处科技感十足的“智慧微厅”。在这里，赵会计一边操作自助设备，一边听“小天”辅导填写表报，不到十分钟，顺利申报了当期增值税及附加税。

智慧微厅是保税区税务局首个税费服务智能终端系统，纳税人缴费人可以在此“一站式”自助办理发票申领、发票代开、车购税缴纳、证明打印、身份认证等多种常见涉税费业务。占地只有30多平米的智慧微厅日均接待纳税人缴费人450人次，可办理的业务种类占到窗口的81%以上。

智慧微厅建设是天津税务部门提供高效、便捷服务的最新尝试。税务部门是与人民群众打交道最多、频度最高、联系最紧密的公共服务窗口单位。随着税务部门税费征收职责持续扩大、个人所得税改革深化，税务部门服务对象从千万级的企业纳税人扩展为十亿级的自然人纳税人缴费人。

因此，如何利用信息手段大幅降低纳税人缴费人制度性交易成本，成为了税收征管改革紧盯的目标。近年来，全市税务部门以电子税务局为主阵，不断拓展“非接触式”办税范围，“全程网上办”服务事项已由2020年初的226项拓展到现在的262项，让“最多跑一次”变成了“一次不用跑”。“津心办”APP逐渐成了纳税人缴费人办理业务的又一新阵地。自上线起，纳税人缴费人通过APP登录12万人次，办理涉税涉费业务3.4万笔，税款缴纳1124.73万元。

《意见》明确，坚持以纳税人缴费人为中心，全面推进纳税缴费便利化改革，基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变。

为此，天津税务部门打造了“四个津心”服务品牌。“津心送”将税费优惠政策更精准、更迅速、更智能地推送至纳税人缴费人。“津心助”精准帮助不同规模、不同类型企业破解经营发展中遇到的难点堵点痛点问题。“津心办”系列服务举措为企业开办送上“津味套餐”。天津税务部门以“套餐”形式将新办企业需办理的多个事项合并为一次提交、一次流转、一次办结，实现流程更优、材料更少、时间更短，极大地壮大了我市市场主体规模。2021年以来，两万余户新办企业享受“津味套餐”涉税事项服务。“津心融”积极拓展税银互动深度与广度。天津税务部门与多部门签订银税互动战略协议，联合开发全国首家地方政府自建的融资综合信用服务平台“信易贷”，实现“以税促信、以信换贷、以贷扶微”。目前“银税互动”模式共为51.51万户企业授信近1900亿元。

有学者认为，市场经济就是候鸟经济，哪里的营商环境好，人才就往哪里走、资金就往哪里流、项目就在哪里建、产业就在哪里兴。

而法治，则是最好的营商环境。一方面，法治为合法合规经营企业带来安全感，安心经营。另一方面，法治让企业可以合理预期自身经营发展。

一直以来，天津税务部门始终严厉打击涉税违法行为，驱逐“假企业”“假出口”“假申报”，聚焦骗取留抵退税等税收优惠不法行为，维护良好经济税收秩序，以“严格指数”换来企业“安全指数”。

税收大数据是打击涉税违法行为的利剑。全市税务部门积极探索“信用+风险”动态监管，提升数据治理效能，在数据质量和广度、深度上下大功夫，打造“一体式”风险防控体系，用税务“慧眼”实现违法案件的早分析、早发现、早立案、早查处、早曝光，全面提升税收监管精准度。

在西青区和北辰区，税务部门开发部署了“税务大数据感知平台”，实现全区企业的实时数据监控，能够对登记、申报、入库以及电子专票开具等信息实时统计并进行态势呈现，形成助力领导决策的“指挥部”。

同时，天津税务部门打造了“大数据可视化分析工具”，科学设置筛选分析架构指标，逐层穿透数据“迷雾”，将庞大的数据库语言转化为可操作、可视化页面。今年上半年，税务部门加强增值税发票虚开虚抵以及新业态等涉税风险监控，强化税务稽查，优化升级税警联合办案机制，为我市打造法治化、公平、可预期的营商环境做出贡献。

税收征管改革

服务一盘区域协同发展“大棋”

站在事业新起点，眼望海河之滨，河钢替新再生资源（天津）有限公司经理李杰心潮澎湃。“从河北省迁移到天津市，原以为办理跨省迁移手续繁琐，要一个月时间，现在不到一天时间就办好了。我们感受到了京津冀协同发展的高速度！”他说。

2021年11月，这家河北省河钢集团旗下的全资二级子公司从天津税务部门领取到了新的纳税许可证。

河钢替新再生资源（天津）有限公司是天津税务部门利用“跨省通办”便利化举措办理的首单业务。自三地税务部门推出面向京津冀地区纳税人的跨省（市）涉税事项迁移业务以来，纳税人办理跨省迁移手续，从原来的20多天提速到即时办结，纳税人备案资格、发票核定、纳税信用级别等信息同步共享，大大提升办理效率。

这只是天津税务部门服务京津冀协同发展国家大战略的一隅。

三岔河口，孕育了天津城市生命；三省交界，见证着天津腾飞发展。闪光灯霎那间一亮，北京市通州区、天津市武清区、河北省廊坊市三地税务部门合作框架协议被历史定格。这一天是2021年4月21日，《“通武廊”税收合作框架协议》正式签订，开启了三地税收协同共建的新格局。

2014年2月，习近平总书记主持召开座谈会，专门听取京津冀协同发展工作汇报。那一年，是不折不扣的“京津冀协同发展元年”。如今，八年已逾，三地人民栉风沐雨，功不唐捐，创造了今日京津冀发展崭新局面。在这其中，全市税务部门全情投入，始终坚持打破“一亩三分地”思维定式，在税收征管区域性对接、协同、联动、联通上求突破、谋发展，联合北京、河北税务部门推出多项改革举措，大力推进京津冀税收管理服务向一体化发展。

2021年7月5日，三地税务部门联合印发《关于税收支持和服务京津冀协同发展便利化举措的通知》，出台4方面19项举措，在推进三地通办、便利办税缴费，服务提速增效、优化营商环境，做好数据共享、优化执法监管三方面形成方案。三地税务部门负责人表示，统一京津冀区域税收政策执行标准、推进三地跨省业务通办、进一步提升服务质效、实现税收大数据等资源共享，是三地纳税人的需求，也是三地税务部门的共识。

过去，京津冀三地分别制定了各自的税务行政处罚裁量基准，因考虑因素不同，存在对基本相同的税收违法行为处罚结果不一致的现象。近年来，随着京津冀一体化程度加深，经济融合进程加快，企业跨区域经营活跃，纳税人对于统一税务行政处罚裁量基准的呼声逐年增高。

同心合意，庶几有成。2021年10月1日《京津冀税务行政处罚裁量基准》正式施行，这是全国首例区域联合的全领域裁量基准，在违反税务登记规定、违反账簿凭证管理规定等领域做到了京津冀区域“一把尺”，裁量因素、处罚结果保持一致性。

国家重点高新技术企业石家庄以岭药业股份有限公司是一家在三地均有分支机构的生产经营企业，公司财务中心孙睿说：“京津冀统一行政处罚裁量基准后，我们在内部管理上能够同事同标，制定统一的内部涉税事务管理规范，大大提高工作效率。”

今年，三地税务部门加强三地大企业跨区域纳税服务工作，搭建税企沟通桥梁，共同制定《京津冀大企业跨区域协调服务工作机制》，建立联席会议机制，联合处理大企业跨省（市）经营产生的复杂涉税事项，与大企业协同防范税收风险，合力为大企业提供确定性和个性化的税收服务。机制运行以来，已经为相关企业解决跨区域涉税诉求9件。

市第十二次党代会报告明确，深入推进京津冀协同发展，推动区域生产力布局和功能重构取得更大进展。摆在这座城市前的，是一道如何“1+1+1＞3”的数学题，天津税务部门给出了自己的解答。

根之茂者其实遂，膏之沃者其光晔。天津税务部门植根于这片海河热土，奇迹之源。有作家说，一桩奇迹或者一项非凡事业要想成功，占第一位的往往是对奇迹的信念。脚踏实地、放眼长远、勇毅直前，这既是税务人的精神，也是改革者的文化，更是天津的城市性格，是未来税收征管改革与天津高质量发展得以相辅、相融、相成的精神纽带、动力源泉。