什么是资金缺口？流动资金缺口的测算公式是什么？

什么是资金缺口?

事实上，资金的差距仅仅资金在商业运作过程中所缺少的一部分。举例说明，一个项目你必须花10万，但你手上仅有8万，那么你在资金的空缺便是2万。你必须找到一种方式来弥补资金，的这种差距，那样新项目才能顺利开展。

资金缺口就是指一个营业周期内付款日与付款日间的时差所导致的资金紧缺。大部分企业一般需在钱款取回以前支付给经销商，这便形成了资金缺口。

变小资金差距是改进运营资金管理方法的一项重要对策。虽然不同行业、每个地方和不同时间的平均资金差距不尽相同，但一切要想改进其资金管理的企业都应关心这一指标值，特别是快速增长的企业。

在企业中，资金缺口指的是在一定时期内，收款日期和支付日期之间存在时差，这使得企业容易出现资金紧缺，因而，企业的资金缺口越低，企业的资金紧缺也就越小。为了保持生产运营的正常运行，企业当出现资金缺口的时候需要股权融资，而股权融资必须支付利息。当企业的资金缺口较大时，融资的利息成本自然就会比较高，可能会导致资金成本的提高。因而，针对企业而言，如果想改进运营资金，的管理，就必须要尽可能变小资金，的差距，乃至不产生资金，的差距，这就需要企业有充足的现金流量。

虽然不同领域、每个地方、乃至不同时期的企业均值资金差距会有所不同，但一切企业若想改善目前资金的运营管理，都必须重视资金差距，尤其是那些快速增长的企业。

实际上从专业上讲，资金缺口就是利用资产负债表中各项目年销量的百分数来预测分析资金要求，随后编写负债表和利润表的办法。因而，资金缺口可用于考量一个公司对资金的需要资金缺口越多，资金紧缺水平越重，资金缺口越低，资金紧缺水平重量轻。变小资金缺口是改进运营资金管理方法的主要对策，能通过增加支付期、减少收款期和提升库存周转率三种方法开展处理。

流动资金缺口的测算公式是什么?

流动资金缺口测算公式：流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金。

1、应收账款周转率二销售收入/平均应收账款余额

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

2、预付账款周转率二销售成本/平均预付账款余额

预付账款周转天数=360/预付账款周转率

3、存货周转率二销售成本/平均存货余额存货周转天数=360/存货周转率

4、应付账款周转率二销售成本/平均应付账款余额

应付账款周转天数=360/应付账款周转率

5、预收账款周转率=销售收入/平均预收账款余额

预收账款周转天数=360/预收账款周转率

6、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数+预付账款周转天数一预收账款周转天数)

7、营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)大(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数

8、自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分十当年净利润+折旧一分红-计划归还贷款

9、流动资金缺口=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道资金